內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

2019.04.03

西安通源石油科技股份有限公司全體股東：

我們接受委托，對(duì)后附的西安通源石油科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱通源石油公司）董事會(huì)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對(duì)2018年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告執(zhí)行了鑒證工作。

通源石油公司董事會(huì)的責(zé)任是按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，以及保證自我評(píng)估報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。我們的責(zé)任是對(duì)通源石油公司與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性發(fā)表鑒證意見。

我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)－歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴?span style="text-indent: 2em;">外的鑒證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作，以對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制度有效性是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在執(zhí)行鑒證工作的過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制具有固有限制，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制鑒證結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

我們認(rèn)為，通源石油公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2018年12月31日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：雷永鑫

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：孫有航

中國(guó) 北京 二○一九年四月二日

西安通源石油科技股份有限公司

2018 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合西安通源石油科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司截至2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。本次納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：西安通源石油科技股份有限公司及其全資子公司西安通源正合石油工程有限公司、北京大德廣源石油技術(shù)服務(wù)有限公司、西安華程石油技術(shù)服務(wù)有限公司、深圳合創(chuàng)源石油技術(shù)發(fā)展有限公司、大慶市永晨石油科技有限公司、Tong PetrotechInc，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100.00%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100.00%。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括：射孔銷售及服務(wù)、壓裂完井服務(wù)、鉆井服務(wù)等業(yè)務(wù)。

納入評(píng)價(jià)范圍的事項(xiàng)主要考慮公司及各職能部門相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，按照重要性原則，重點(diǎn)關(guān)注的主要事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)，人力資源，財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理，運(yùn)營(yíng)管理、對(duì)外投資管理、對(duì)外擔(dān)保管理、關(guān)聯(lián)交易管理、法律事務(wù)管理、資產(chǎn)管理、綜合管理、內(nèi)部審計(jì)管理等。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：新業(yè)務(wù)拓展風(fēng)險(xiǎn)、客戶相對(duì)集中風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、期末應(yīng)收款項(xiàng)金額較大風(fēng)險(xiǎn)、境外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

1、組織架構(gòu)

公司按照《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層為核心的法人治理結(jié)構(gòu)，并逐步完善。公司已經(jīng)制定并適時(shí)修訂完善《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總裁工作細(xì)則》等規(guī)章制度。相關(guān)制度明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)，為公司法人治理的規(guī)范化運(yùn)行提供了有效的制度保證，公司嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

股東大會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，在規(guī)定范圍內(nèi)行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。公司經(jīng)理層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)，管理公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作。公司各部門設(shè)置合理，職責(zé)明確，使公司各方面管理工作都能有序進(jìn)行，防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、人力資源

公司依照《勞動(dòng)法》等相關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，制定了較為完備的人力資源管理制度，涵蓋聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等方面。同時(shí)，公司人力資源制度根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況及行業(yè)等變化及時(shí)調(diào)整和完善。公司在加強(qiáng)自身戰(zhàn)略文化塑造的同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化人力資源管理機(jī)制，對(duì)公司整體績(jī)效考核體系評(píng)估和梳理，建立薪酬、績(jī)效、收益分享等一體化的激勵(lì)機(jī)制，從而進(jìn)一步完善公司現(xiàn)代化人力資源開發(fā)和管理體系，為公司良性、可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

3、財(cái)務(wù)管理

公司按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)及其補(bǔ)充規(guī)定的要求，制定了規(guī)范、完整、適合公司的財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)操作規(guī)程，明確了各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作流程、核算辦法，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

4、預(yù)算管理

公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定預(yù)算管理制度。同時(shí)，基于實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及行業(yè)情況等，及時(shí)調(diào)整完善。公司建立、健全了以預(yù)算管理為核心的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核和財(cái)務(wù)收支預(yù)算的運(yùn)行體系，做好財(cái)務(wù)收支綜合平衡，明確了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析與考核程序，強(qiáng)化預(yù)算約束，同時(shí)將預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況納入部門考核。

5、運(yùn)營(yíng)管理

公司管理層在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，綜合購(gòu)銷、財(cái)務(wù)等方面的信息，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。定期召開生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析協(xié)調(diào)會(huì)議，對(duì)存在的問(wèn)題采取措施，限期解決。

6、內(nèi)部審計(jì)管理

公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，配備專職審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門依職權(quán)對(duì)相關(guān)單位開展工作，不受其他部門和個(gè)人的干涉。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司及子公司財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、重大項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)和例行檢查，對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理工作及重大決策的相關(guān)事宜進(jìn)行監(jiān)督。

7、法律事務(wù)及合同管理

公司設(shè)專職法務(wù)人員及聘請(qǐng)法律顧問(wèn)，及時(shí)為公司提供法律咨詢，起草、審查、修改協(xié)議、合同等文件。對(duì)于相應(yīng)協(xié)議、合同均進(jìn)行登記保管，有效控制。同時(shí)，公司根據(jù)合同業(yè)務(wù)開展情況，不斷更新完善相關(guān)制度流程，持續(xù)加大對(duì)公司合同業(yè)務(wù)的監(jiān)管，提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平。

8、對(duì)外投資管理

結(jié)合發(fā)展經(jīng)營(yíng)需要，公司強(qiáng)化了對(duì)外投資管理。公司依照相關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，制定了《對(duì)外投資制度》并嚴(yán)格依照?qǐng)?zhí)行。公司對(duì)外投資建立了專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度，同時(shí)形成定期報(bào)告制度，有效保證對(duì)外投資的有效和風(fēng)險(xiǎn)可控。

9、對(duì)外擔(dān)保管理

為維護(hù)投資者利益，規(guī)范公司擔(dān)保行為，控制公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的對(duì)象、決策權(quán)限、審查、擔(dān)保合同的簽訂、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等方面的內(nèi)容，公司依照?qǐng)?zhí)行。

10、關(guān)聯(lián)交易管理

為確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益，公司根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易基本原則、審核權(quán)限、決策程序、審議程序、信息披露，進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。在關(guān)聯(lián)交易的審批程序中，公司充分發(fā)揮獨(dú)立董事獨(dú)立性，起到了審核與監(jiān)督的作用。

11、資產(chǎn)管理

公司采取定期盤點(diǎn)、資產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、資產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，同時(shí)，對(duì)固定資產(chǎn)的新增、日常管理、內(nèi)部調(diào)撥等工作流程以明確規(guī)定，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度，并配備了必要的設(shè)備和專職人員，從而使資產(chǎn)的安全、記錄的完整得到保證。

12、綜合管理

公司強(qiáng)化內(nèi)部綜合管理，對(duì)于會(huì)議、收發(fā)文件、用印等均進(jìn)行制度化設(shè)定，并由專人負(fù)責(zé)。公司通過(guò)制定一系列制度，規(guī)范了各項(xiàng)工作流程，提高工作效率。公司不斷加強(qiáng)管理創(chuàng)新和規(guī)范工作，為公司整體運(yùn)營(yíng)提供保障。

（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)制度組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

出現(xiàn)下列特征的，認(rèn)定為重大缺陷：

① 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的嚴(yán)重舞弊行為；

②當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

③審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效；

出現(xiàn)以下特征的，認(rèn)定為重要缺陷:

①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（1）非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)。

（2）非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定定性標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)于非財(cái)務(wù)報(bào)告定性標(biāo)準(zhǔn)，在公司現(xiàn)有的管理水平、人員結(jié)構(gòu)素質(zhì)和管控手段條件下，根據(jù)公司日常運(yùn)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率（可能性）和影響程度來(lái)認(rèn)定：

①風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的影響程度較小、可能性較低為一般缺陷；

②風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的影響程度較重、可能性較高為重要缺陷；

③風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的影響程度非常嚴(yán)重、可能性非常高為重大缺陷。

（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

本年度對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷制定了內(nèi)控缺陷整改方案，采取了相應(yīng)的整改措施，并對(duì)缺陷的整改情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)檢查，使公司按計(jì)劃逐步完成缺陷的整改和優(yōu)化工作。

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。對(duì)于其他缺陷已進(jìn)行了整改，并將在今后的工作中不斷優(yōu)化、完善。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

公司將按要求繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，建立健全與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，規(guī)范公司運(yùn)作，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。

西安通源石油科技股份有限公司

董事會(huì)

 二〇一九年四月二日